Ο φοροτεχνικός διασφαλίζει τη φορολογική συμμόρφωση και τους οικονομικούς μηχανισμούς μιας startup, αναλαμβάνοντας από τη βεβαίωσή έως τον φορολογικό σχεδιασμό για επενδύσεις. Οι βασικές αρμοδιότητές του καλύπτουν την τήρηση βιβλίων, τη μισθοδοσία, τις δηλώσεις ΦΠΑ και τη διαβίβαση παραστατικών στο myDATA. Η συνεργασία πρέπει να ξεκινά από τη φάση σύστασης της εταιρείας, όχι αφού προκύψει πρόβλημα ή πριν από έναν γύρο χρηματοδότησης.
Συνοπτικά:
- Ο φοροτεχνικός πρέπει να ξεκινά από τη φάση σύστασης της εταιρείας και να παρέχει άμεση πρόσβαση σε πραγματικό χρόνο στο λογιστικό σύστημα.
- Η επιλογή φοροτεχνικού δεν πρέπει να βασίζεται μόνο στο κόστος, αλλά και στην εμπειρία με startups, τα εργαλεία που χρησιμοποιεί και την ταχύτητα ανταπόκρισης.
- Για σωστή ψηφιακή συμμόρφωση, απαιτούνται έγκαιρη τεχνική σύνδεση με myDATA και αυτοματοποιημένοι αυτοματισμοί για μείωση λαθών.
- Οι επενδυτές δίνουν μεγάλη έμφαση στην καθαρή φορολογική εικόνα και στη δομή κεφαλαίου, που προετοιμάζει ο φοροτεχνικός πριν από χρηματοδοτικά γύρους.
- Η σωστή οργάνωση και η έγκαιρη συνεργασία με τον φοροτεχνικό αποφεύγει διορθώσεις και καθυστερήσεις στην τήρηση των φορολογικών υποχρεώσεων.
Πίνακας περιεχομένων
- Τι αναλαμβάνει πρακτικά ο φοροτεχνικός σε μια startup
- Πώς να επιλέξετε φοροτεχνικό για την startup σας
- Ψηφιακή συμμόρφωση: myDATA, τιμολόγηση και σύνδεση με ERP
- Φορολογικός σχεδιασμός σε funding rounds και επιδοτήσεις
- Τι δείχνει η εμπειρία από τη λογιστική υποστήριξη startups
- Πώς σας βοηθά το γραφείο Kavallaris στη λογιστική υποστήριξη startup
- Πηγές
- Συχνές ερωτήσεις
Τι αναλαμβάνει πρακτικά ο φοροτεχνικός σε μια startup
Ο ρόλος του φοροτεχνικού σε μια νεοφυή επιχείρηση οργανώνεται σε τρία επίπεδα εργασιών, με διαφορετική συχνότητα και βαρύτητα.
Στο καθημερινό επίπεδο, ο φοροτεχνικός καταχωρίζει παραστατικά, τηρεί τα λογιστικά βιβλία και επιβλέπει την ορθή έκδοση τιμολογίων και αποδείξεων. Σε μηνιαία ή τριμηνιαία βάση, ετοιμάζει τη δήλωση ΦΠΑ, επεξεργάζεται τη μισθοδοσία του προσωπικού και συντάσσει αναφορές ταμειακών ροών που δείχνουν στον ιδρυτή πόσο χρόνο ρευστότητας διαθέτει η επιχείρηση. Σε ετήσια βάση, αναλαμβάνει τις φορολογικές δηλώσεις, προετοιμάζει τον φάκελο για πιθανό λογιστικό έλεγχο και υποστηρίζει την επιχείρηση σε ένα ενδεχόμενο exit ή γύρο επένδυσης, όπου η ακρίβεια των οικονομικών στοιχείων εξετάζεται λεπτομερώς.
Ένας λογιστής σε startup δεν λειτουργεί μόνο ως εκτελεστής υποχρεώσεων, αλλά και ως σύμβουλος που εντοπίζει έγκαιρα προβλήματα ρευστότητας ή αναντιστοιχίες στα βιβλία.
Ο ιδρυτής πρέπει να απαιτεί συγκεκριμένα παραδοτέα από τον συνεργάτη του:
- Μηνιαία αναφορά ταμειακών ροών και υπολοίπου φόρων.
- Πρόσβαση σε πραγματικό χρόνο στο λογιστικό σύστημα, όχι μόνο σε τελικά αρχεία.
- Αντίγραφα όλων των υποβληθεισών δηλώσεων και αποδεικτικών παραλαβής.
- Ενημέρωση για κάθε προθεσμία πριν λήξει, όχι την ημέρα λήξης της.
Επαγγελματική συμβουλή: Ζητήστε από τον φοροτεχνικό σας πρόσβαση θεατή (read-only) στο λογιστικό σύστημα από την πρώτη ημέρα συνεργασίας, ώστε να βλέπετε τα στοιχεία χωρίς να περιμένετε μηνιαία αναφορά.
Πώς να επιλέξετε φοροτεχνικό για την startup σας
Η επιλογή φοροτεχνικού δεν πρέπει να βασίζεται μόνο στην τιμή. Μια startup έχει διαφορετικές ανάγκες από μια καθιερωμένη επιχείρηση, καθώς αλλάζει συχνά νομική μορφή, προσωπικό και χρηματοδοτικό σχήμα.
- Ελέγξτε αν ο φοροτεχνικός έχει ήδη συνεργαστεί με startups ή ΝΕΠΑ και ζητήστε παραδείγματα.
- Ρωτήστε ποια εργαλεία myDATA και ERP χρησιμοποιεί και πώς συνδέει το σύστημά του με το δικό σας.
- Ζητήστε τυπικό χρόνο απάντησης σε ερωτήματα και σε επείγοντα θέματα, όχι γενικές διαβεβαιώσεις.
- Ζητήστε ξεκάθαρο μοντέλο χρέωσης: πάγια αμοιβή, χρέωση ανά όγκο παραστατικών ή συνδυασμό.
- Ζητήστε να δείτε δείγμα μηνιαίας αναφοράς πριν υπογράψετε συμφωνία.
- Ρωτήστε ποιος αναλαμβάνει τη διαβίβαση στο myDATA σε περίπτωση τεχνικού προβλήματος.
Κόκκινες σημαίες που δείχνουν κίνδυνο στη συνεργασία περιλαμβάνουν αοριστία στην τιμολόγηση, καθυστερημένη ή ασαφή απάντηση σε τεχνικές ερωτήσεις για το myDATA και αδυναμία να δείξει προηγούμενο παράδειγμα αναφοράς χωρίς προσωπικά δεδομένα πελατών. Ένας φοροτεχνικός που αποφεύγει να εξηγήσει πώς λειτουργεί η διαβίβαση παραστατικών συνήθως δεν έχει την τεχνική υποδομή που απαιτεί μια σύγχρονη startup.
Ψηφιακή συμμόρφωση: myDATA, τιμολόγηση και σύνδεση με ERP
Η ΑΑΔΕ εξηγεί ότι η διαβίβαση δεδομένων στο myDATA γίνεται μέσω τριών βασικών οδών: ERP, πάροχου ηλεκτρονικής τιμολόγησης ή της ειδικής φόρμας καταχώρισης της ίδιας της πλατφόρμας. Μια startup χωρίς πολύπλοκο τιμολογιακό όγκο μπορεί να καλυφθεί επαρκώς με την ειδική φόρμα, ενώ μια επιχείρηση με εκατοντάδες παραστατικά τον μήνα χρειάζεται σύνδεση μέσω ERP ή παρόχου.
Η ΑΑΔΕ παρέχει αναλυτική τεκμηρίωση API για παρόδους ηλεκτρονικής τιμολόγησης, κάτι που καθορίζει πώς ένα λογιστικό γραφείο συνδέει το δικό του σύστημα με την Αρχή για αυτόματη διαβίβαση παραστατικών.
Ο φοροτεχνικός συνήθως αναλαμβάνει τη διαβίβαση όταν η επιχείρηση δεν έχει δικό της ERP, ενώ όταν υπάρχει ήδη σύστημα τιμολόγησης, ο ρόλος του μετατοπίζεται σε έλεγχο και επίβλεψη ορθότητας. Πριν αναθέσετε τη τεχνική σύνδεση, ζητήστε:
- Ποιος διαχειρίζεται τα κλειδιά πρόσβασης στο API και πού αποθηκεύονται.
- Αν υπάρχει διαφορά μεταξύ δικαιωμάτων ανάγνωσης και εγγραφής στο σύστημα.
- Πώς γίνεται το αντίγραφο ασφαλείας των διαβιβασθέντων παραστατικών.
Απλοί αυτοματισμοί, όπως η αυτόματη αντιστοίχιση τιμολογίων με τραπεζικές κινήσεις, μειώνουν τα χειροκίνητα λάθη και επιτρέπουν στον φοροτεχνικό να επικεντρωθεί σε ανάλυση και αυτοματισμούς παρά σε καταχώριση.
Φορολογικός σχεδιασμός σε funding rounds και επιδοτήσεις
Οι επενδυτές εξετάζουν προσεκτικά τη φορολογική δομή μιας startup πριν δεσμεύσουν κεφάλαιο. Οι EIC Fund Investment Guidelines δείχνουν ότι η δομή κεφαλαίου και τα φορολογικά ζητήματα επηρεάζουν άμεσα την ικανότητα μιας startup να προσελκύσει επενδυτές και να λάβει χρηματοδότηση.
Στο φορολογικό due diligence, ένας επενδυτής ζητά συνήθως ιστορικό δηλώσεων, αποδεικτικά συμμόρφωσης με το ΦΠΑ και αναλυτική εικόνα τυχόν φορολογικών εκκρεμοτήτων. Ο φοροτεχνικός σε αυτό το στάδιο:
- Συνεργάζεται με νομικούς συμβούλους για τη δομή της συμφωνίας μετόχων.
- Προετοιμάζει τεκμηρίωση που αποδεικνύει καθαρή φορολογική εικόνα.
- Εξηγεί στον ιδρυτή πώς η επιλεγμένη νομική μορφή επηρεάζει τη φορολόγηση σε ενδεχόμενο exit.
Οι επενδυτικοί μηχανισμοί της Ευρωπαϊκής Ένωσης, όπως το EIC και το InvestEU, απαιτούν καθαρή φορολογική τεκμηρίωση και ορθή δομή κεφαλαίου, στοιχεία που ο φοροτεχνικός ετοιμάζει πριν από κάθε αίτηση χρηματοδότησης. Η επιλογή νομικής μορφής στην αρχική φάση της επιχείρησης καθορίζει σε μεγάλο βαθμό πόσο απλή ή περίπλοκη θα είναι αυτή η διαδικασία αργότερα.
Τι δείχνει η εμπειρία από τη λογιστική υποστήριξη startups
Οι οδηγοί πώς να ξεκινήσετε επιχείρηση στην Ελλάδα και επιλογή νομικής μορφής επιχείρησης καλύπτουν το στάδιο πριν από τη λειτουργική έναρξη, ενώ η καθημερινή συνεργασία με φοροτεχνικό ξεκινά αμέσως μετά τη σύσταση.
Ένα ενδεικτικό πακέτο υποστήριξης για startup συνήθως περιλαμβάνει τη σύσταση της εταιρείας, τη ρύθμιση της διαβίβασης myDATA, την οργάνωση μισθοδοσίας για τους πρώτους υπαλλήλους και μηνιαίο εποπτικό reporting που δείχνει στον ιδρυτή πού βρίσκεται η επιχείρηση οικονομικά. Η σειρά αυτών των βημάτων έχει σημασία: μια εταιρεία που ξεκινά τη διαβίβαση παραστατικών χωρίς σωστή ρύθμιση συστήματος καταλήγει συχνά να διορθώνει αναδρομικά λάθη.
Το πρώτο βήμα για έναν ιδρυτή είναι μια αρχική συνεδρίαση όπου παρουσιάζει τα υπάρχοντα έγγραφα, το επιχειρηματικό σχέδιο και τυχόν ήδη εκδοθέντα παραστατικά, ώστε ο φοροτεχνικός να εντοπίσει τυχόν εκκρεμότητες πριν αυτές γίνουν πρόβλημα.
— Christos
Πώς σας βοηθά το γραφείο Kavallaris στη λογιστική υποστήριξη startup
Μια startup δεν χρειάζεται να διαχειρίζεται μόνη της τη σύσταση, τη διαβίβαση myDATA και τη μισθοδοσία με ξεχωριστούς συνεργάτες. Το Online Λογιστήριο™ καλύπτει την καθημερινή τήρηση βιβλίων και τη μηνιαία αναφορά από 100 € τον μήνα, ενώ η υπηρεσία ίδρυσης εταιρείας οργανώνει τη νομική μορφή πριν καν ανοίξει βιβλία η επιχείρηση. Για startups που έχουν ήδη ξεκινήσει και χρειάζονται συστηματική εποπτεία, το Εποπτικό Λογιστήριο προσφέρει μηνιαία αναφορά και τακτική ενημέρωση.
Πριν το πρώτο ραντεβού, ετοιμάστε:
- Το καταστατικό ή το σχέδιο σύστασης της εταιρείας.
- Τυχόν ήδη εκδοθέντα τιμολόγια ή αποδείξεις.
- Στοιχεία προσωπικού, αν υπάρχει ήδη μισθοδοσία.
Κλείστε μια αρχική αξιολόγηση για να δείτε ποια υπηρεσία ταιριάζει στο στάδιο της startup σας.
Πηγές
Για περισσότερες τεχνικές λεπτομέρειες, συμβουλευτείτε την ΑΑΔΕ για το myDATA, τη Μονάδα Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών για τις υποχρεώσεις δέουσας επιμέλειας και τις οδηγίες του EIC για επενδυτικά θέματα.
This article is general information, not a substitute for advice from a qualified financial advisor. Consult a qualified financial professional about your own circumstances before acting on anything here.
Συχνές ερωτήσεις
Ποιες είναι οι βασικές υποχρεώσεις φοροτεχνικού για μια startup;
Ο φοροτεχνικός τηρεί τα λογιστικά βιβλία, διαβιβάζει παραστατικά στο myDATA, επεξεργάζεται τη μισθοδοσία και συντάσσει τις φορολογικές δηλώσεις της επιχείρησης. Επιπλέον, οφείλει να εφαρμόζει τις διαδικασίες δέουσας επιμέλειας που προβλέπει ο ν. 4557/2018 για την πρόληψη νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Τι σημαίνει ΦΠΑ για startups στην Ελλάδα;
Το ΦΠΑ είναι ο έμμεσος φόρος που επιβαρύνει τις πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών, και μια startup οφείλει να τον δηλώνει σε τακτική βάση μόλις αποκτήσει ΑΦΜ με ενεργή δραστηριότητα. Ο φοροτεχνικός καθορίζει τη συχνότητα δήλωσης και διασφαλίζει ότι κάθε παραστατικό διαβιβάζεται σωστά στο myDATA.
Πότε πρέπει μια startup να προσλάβει φοροτεχνικό;
Η συνεργασία πρέπει να ξεκινά από τη φάση σύστασης της εταιρείας, ώστε η νομική μορφή και το λογιστικό σύστημα να οργανωθούν σωστά εξαρχής. Καθυστέρηση στην έναρξη συνεργασίας οδηγεί συχνά σε αναδρομικές διορθώσεις παραστατικών και δηλώσεων.
Πώς επηρεάζει η φορολογική δομή τους επενδυτές μιας startup;
Οι επενδυτές εξετάζουν τη φορολογική δομή και το ιστορικό συμμόρφωσης της startup στο πλαίσιο του due diligence πριν δεσμεύσουν κεφάλαιο. Σύμφωνα με τις οδηγίες του EIC, η δομή κεφαλαίου και τα φορολογικά ζητήματα επηρεάζουν άμεσα την ικανότητα προσέλκυσης χρηματοδότησης.
Ποια στοιχεία πρέπει να ζητήσω από τον φοροτεχνικό μου για το myDATA;
Ζητήστε ποιος διαχειρίζεται τα κλειδιά πρόσβασης στο API, αν υπάρχει διάκριση δικαιωμάτων ανάγνωσης και εγγραφής, και πώς διασφαλίζεται αντίγραφο ασφαλείας των διαβιβασθέντων παραστατικών. Η ΑΑΔΕ περιγράφει αναλυτικά τις επιλογές διαβίβασης μέσω ERP, παρόχου ή ειδικής φόρμας.
Προτεινόμενα
- 7 φορολογικά tips για startups για έξυπνη επιχειρηματική αρχή
- Ρόλος του λογιστή σε startup – Κλειδί για βιώσιμη ανάπτυξη
- Συμβουλές για νεοφυείς επιχειρήσεις: οδηγός 2026
